Curto - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Compartilhar - Clique neste link para Compartilhar esta página através de e-mail ou mídias sociais Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Rollovers of Retirement Plan e IRA Distributions A maioria dos pagamentos pré-aposentadoria que você recebe de Um plano de aposentadoria ou IRA pode ser revertido ao depositar o pagamento em outro plano de aposentadoria ou IRA no prazo de 60 dias. Você também pode ter sua instituição financeira ou plano transferir diretamente o pagamento para outro plano ou IRA. O gráfico de rolagem resume as transações de rolagem admissíveis. Por que rolar Quando você rola sobre uma distribuição de planos de aposentadoria, você geralmente não paga impostos sobre isso até você retirá-lo do novo plano. Ao rolar, você está economizando para o seu futuro e seu dinheiro continua a crescer com impostos diferidos. Se você não rolar seu pagamento, será tributável (além das distribuições Roth qualificadas e de quaisquer valores já tributados) e você também poderá estar sujeito a um imposto adicional, a menos que você seja elegível para uma das exceções ao 10 imposto adicional sobre distribuições antecipadas. Como faço para completar uma rollover Rollover direto Se você está recebendo uma distribuição de um plano de aposentadoria, você pode pedir ao administrador do seu plano que faça o pagamento diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Entre em contato com o administrador do seu plano para obter instruções. O administrador pode emitir sua distribuição sob a forma de um cheque pago a sua nova conta. Nenhum imposto será retirado do valor da transferência. Transferência de fiduciário para administrador Se você estiver recebendo uma distribuição de um IRA, você pode pedir à instituição financeira que detenha seu IRA para fazer o pagamento diretamente do seu IRA para outro IRA ou para um plano de aposentadoria. Nenhum imposto será retido no montante da transferência. Reviração de 60 dias Se uma distribuição de um IRA ou um plano de aposentadoria for paga diretamente a você, você pode depositar toda ou parte dele em um IRA ou em um plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Os impostos serão retirados de uma distribuição de um plano de aposentadoria (veja abaixo), então você terá que usar outros fundos para reverter o valor total da distribuição. Quando devo rolar Você tem 60 dias a partir da data em que você recebe um IRA ou uma distribuição do plano de aposentadoria para rolar para outro plano ou IRA. O IRS pode renunciar ao requisito de rolagem de 60 dias em certas situações se você faltasse o prazo por causa de circunstâncias fora de seu controle. Regra IRA o ne-rollover-per-year Você geralmente não pode fazer mais do que uma rollover do mesmo IRA dentro de um período de 1 ano. Você também não pode fazer uma rolagem durante este período de 1 ano do IRA para o qual a distribuição foi descartada. A partir de 1º de janeiro de 2017, você pode fazer apenas um rollover de um IRA para outro (ou o mesmo) IRA em qualquer período de 12 meses, independentemente do número de IRAs que você possui. O limite de um ano por ano não se aplica a: rollovers de IRAs tradicionais para Roth IRAs (conversões) transações de administrador para trustee para outro IRA IRA-plan-rollovers plan-to-IRA rollovers plan-to-plan rollovers Uma vez A regra produz efeitos, as consequências fiscais são: você deve incluir na receita bruta quaisquer valores anteriormente não tributados distribuídos de um IRA se você fez uma rolagem de IRA para IRA (diferente de um rollover de um IRA tradicional para um Roth IRA) no anterior 12 meses, e você pode estar sujeito ao 10 imposto de retirada antecipada sobre o valor que você inclui na receita bruta. Quais tipos de distribuições posso rolar sobre IRAs. Você pode rolar toda ou parte de qualquer distribuição do seu IRA, exceto: planos de aposentadoria. Você pode reverter a totalidade ou parte de qualquer distribuição de sua conta do plano de aposentadoria, exceto: Distribuições mínimas exigidas, Empréstimos tratados como distribuição, Distribuições de dificuldades, Distribuições de contribuições em excesso e ganhos relacionados, Uma distribuição que é uma série de pagamentos substancialmente iguais Retiradas que excluem acordos de contribuição automática, Distribuições para pagar por acidentes, seguros de saúde ou vida, Dividendos sobre títulos de empregador ou alocações de empresas S tratadas como distribuições consideradas. As distribuições que podem ser reviradas são chamadas de distribuições elegíveis de rolagem. Claro, para obter uma distribuição de um plano de aposentadoria, você deve atender às condições do plano para uma distribuição, como a rescisão do emprego. Os impostos serão retidos nos meus IRAs de distribuição. Uma distribuição do IRA paga a você está sujeita a 10 retenções, a menos que eleja fora da retenção ou opte por ter um valor diferente retido. Você pode evitar a retenção de impostos se você optar por fazer uma transferência do administrador para outra parte do IRA. Planos de aposentadoria . A distribuição do plano de aposentadoria paga a você está sujeita a retenção obrigatória de 20, mesmo se você pretende rolar mais tarde. A retenção na fonte não se aplica se você rolar o valor diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Uma distribuição enviada a você sob a forma de cheque a pagar ao plano de recebimento ou IRA não está sujeita a retenção. Quanto posso rolar se os impostos foram retidos da minha distribuição Se você não escolheu uma transferência direta, no caso de uma distribuição de um plano de aposentadoria, ou você não escolheu fora da retenção no caso de uma distribuição de um IRA , O administrador do seu plano ou o administrador da IRA irá reter os impostos da sua distribuição. Se você rolar mais tarde a distribuição durante 60 dias, você deve usar outros fundos para compensar o valor retido. Exemplo. Jordânia, 42 anos, recebeu uma distribuição de rolagem de 10.000 elegíveis de seu plano 401 (k). Seu empregador reteve 2.000 de sua distribuição. Se Jordan mais tarde decida rolar os 8.000, mas não os 2.000 retidos, informará 2.000 como receita tributável, 8.000 como rollover não tributável e 2.000 como impostos pagos. Jordan também deve pagar os 10 impostos adicionais sobre as distribuições antecipadas nos 2.000, a menos que ela se qualifique para uma exceção. Se Jordan decide rolar o total de 10.000, ela deve contribuir com 2.000 de outras fontes. A Jordânia informará 10.000 como uma rolagem não tributável e 2.000 como impostos pagos. Se você rolar o valor total de qualquer distribuição de rollover elegível que você recebe (o valor real recebido mais os 20 que foram retidos - 10.000 no exemplo acima): Sua distribuição total seria isenta de impostos e você evitaria o 10 impostos adicionais Nas distribuições antecipadas. O que acontece se eu não fizer nenhuma eleição em relação à minha distribuição do plano de aposentadoria O administrador do plano deve fornecer uma explicação por escrito das suas opções de rolagem para a distribuição, incluindo seu direito de transferir a distribuição diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Se você não é mais empregado pelo empregador que mantém seu plano de aposentadoria e sua conta do plano é entre 1.000 e 5.000, o administrador do plano pode depositar o dinheiro em um IRA em seu nome se você não optar por receber o dinheiro ou reverter. Se a conta do seu plano é de 1.000 ou menos, o administrador do plano pode pagar para você, menos, na maioria dos casos, 20 retenção de imposto de renda, sem o seu consentimento. Você ainda pode rolar a distribuição dentro de 60 dias. Quais contas de aposentadoria podem aceitar rollovers Você pode rolar seu dinheiro para quase qualquer tipo de plano de aposentadoria ou IRA. Veja o gráfico de rolagem para obter opções. O meu plano de aposentadoria requer para permitir a transferência de quaisquer valores elegíveis para uma distribuição. Se você receber uma distribuição de rollover elegível do seu plano de 200 ou mais, o administrador do plano deve fornecer um aviso informando você sobre seus direitos de rolar ou transferir o Distribuição e deve facilitar uma transferência direta para outro plano ou IRA. Meu plano de aposentadoria é obrigado a aceitar contribuições de rolagem Seu plano de aposentadoria não é obrigado a aceitar contribuições de rolagem. Verifique com o administrador do seu novo plano para descobrir se eles são permitidos e, em caso afirmativo, que tipo de contribuições são aceitas. Página de recursos adicionais Última revisão ou atualização: 08-Feb-2017401 (k) e IRA Rollover Perguntas frequentes e respostas O que é um rollover Uma rollover é o processo de mover suas economias de aposentadoria de seu plano de aposentadoria no trabalho (401 (k) Plano de compartilhamento, etc.) em uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA). Passar para um IRA permite que você mantenha sua taxa de poupança diferida e geralmente lhe dá uma escolha mais ampla de investimentos. Tenha em mente que o rolamento de ativos para um IRA é apenas uma das opções múltiplas para seu plano de aposentadoria. Cada uma das seguintes opções é diferente e pode ter vantagens e desvantagens distintas. Transforme os ativos em um IRA Deixe ativos no seu plano anterior de empregadores, se o plano permitir Mover ativos para seu novo plano de empregadores existentes, se o plano permitir o débito ou assumir uma distribuição de montante fixo. Ao considerar o rolamento de ativos de um plano de empregador para um IRA, fatores que Devem ser considerados e comparados entre o plano do empregador e o IRA incluem taxas e despesas, serviços oferecidos, opções de investimento, quando as retiradas isentas de penalidades estão disponíveis, o tratamento do estoque do empregador, quando as distribuições mínimas necessárias começarem e a proteção dos ativos dos credores e falência. Investir e manter ativos em um IRA geralmente envolverá custos mais elevados do que os associados aos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Você deve consultar o administrador do plano e um consultor fiscal profissional antes de tomar qualquer decisão sobre seus ativos de aposentadoria. Como eu rolo para um IRA O rolo do seu plano 401 (k), 403 (b) ou 457 para um IRA leva apenas três etapas. Saiba como rolar. Posso investir nos mesmos tipos de investimentos com um IRA que eu tenho no meu plano de empregado muito provável. A Wells Fargo oferece uma ampla gama de opções de investimento que refletem os tipos de investimentos na maioria dos fundos de investimento dos fundos do empregador, ações, títulos, CDs segurados pela FDIC (segurados pela FDIC até os limites aplicáveis). Heres por onde começar. Posso combinar minha rolagem e contribuições anuais para um IRA Sim, você pode combinar rollovers e contribuições no mesmo IRA. No entanto, os dólares tradicionais do IRA e os dólares Roth IRA devem ser mantidos em contas separadas. E se eu herdar um plano de aposentadoria Os beneficiários não-cônjuges são capazes de rolar todo ou parte de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador herdado para um novo IRA herdado. Isso permite que um beneficiário mantenha os fundos crescendo em uma conta diferida por impostos, ao mesmo tempo em que toma distribuições sobre a vida útil dos beneficiários. Compreendendo suas escolhas com um plano patrocinado pelo empregado, eu tenho dinheiro em um plano de aposentadoria onde eu costumava trabalhar. Quais as opções que tenho. Existem tipicamente quatro opções disponíveis para você: roote seu dinheiro para um IRA, onde ele pode continuar seu status de vantagem fiscal e potencial de crescimento para a aposentadoria. Dependendo dos tipos de IRAs que você possui, um IRA permitirá que você consolide alguns ou todos os seus saldos do IRA, dando-lhe um maior controle na gestão de seus investimentos. Deixe seus ativos no seu antigo plano de aposentadoria de empregadores, onde pode continuar seu status de vantagem fiscal e potencial de crescimento para aposentadoria. Se você tiver menos do que um determinado montante mínimo exigido pelo plano de aposentadoria, esta opção pode não ser permitida. Você deve verificar as regras dos planos para determinar se existem provisões de planos exclusivos para ex-funcionários. Mova o seu dinheiro para o seu novo plano de aposentadoria de empregadores, onde pode continuar com o seu status de vantagem fiscal e potencial de crescimento para a aposentadoria. Seu novo plano de empregadores pode não permitir que você mova ativos para ele, então você precisa verificar as regras dos planos. Tome um montante fixo ou retirada de seu plano de aposentadoria, você geralmente deve impostos ordinários sobre a renda e possivelmente uma penalidade de distribuição antecipada do IRS. Enquanto você terá acesso imediato ao seu dinheiro de aposentadoria, poderá perder um montante significativo de impostos e penalidades e as oportunidades de benefícios fiscais são perdidas com esta opção. Posso rolar meu plano no trabalho para um Roth IRA Se o seu plano no trabalho é Roth 401 (k) ou Roth 403 (b), então você pode rootear seu dinheiro Roth diretamente para um Roth IRA. Se você não tem um plano Roth, você tem a opção de converter seus fundos para um Roth IRA. Basta lembrar, você terá que incluir quaisquer valores convertidos como renda em seus impostos. Saiba mais sobre a conversão para um Roth IRA. Orientação sobre empréstimos e tirar dinheiro do seu plano quando rolar Quando posso tirar dinheiro do meu plano de aposentadoria no trabalho Você pode tirar dinheiro do seu plano de aposentadoria no trabalho enquanto você ainda trabalha para a empresa. Mas, normalmente, você só pode retirar dinheiro quando atinge a idade normal de aposentadoria, deixar a empresa ou se tornar desativado ou se o empregador terminar o plano. Verifique com sua empresa para descobrir quando você pode tirar dinheiro do seu plano. O que acontece se eu tiver um empréstimo do meu plano de aposentadoria no trabalho Verifique com a sua empresa para descobrir se o plano permitirá que você continue fazendo pagamentos depois de sair da empresa ou se é necessário reembolsar o saldo do seu empréstimo antes de você Pode rolar o restante. Se você decidir tirar o seu dinheiro do plano e não reembolsar o empréstimo antes de fazê-lo, o valor do empréstimo não pago é adicionado ao seu rendimento do ano (que pode ser tributável) e também pode estar sujeito a penalidades do IRS, dependendo de Na sua idade. E se eu precisar usar algo do dinheiro Ao rolar sobre um 401 (k), você pode tirar uma parte do seu dinheiro do seu plano no trabalho e deixar o resto, mas nem todos os planos permitem isso. Se você é obrigado a tirar todo o seu dinheiro do plano, você pode rolar para um IRA, então pegue a porção que você precisa do IRA. Dependendo do que você precisa do dinheiro, você pode se qualificar para uma renúncia à taxa de penalidade se você pegar o dinheiro de um IRA em vez de diretamente do seu plano no trabalho. Se você tiver acesso a outro dinheiro, você pode querer evitar tirar dinheiro do plano. Mesmo uma pequena retirada pode ter um efeito drástico sobre o crescimento de suas economias de aposentadoria. Veja um exemplo do impacto do tempo em seu saldo existente. Posso tirar o dinheiro do meu plano e depois decidir o que fazer Você pode, mas é uma boa idéia considerar os impactos de cada opção para tomar uma decisão antes de retirar dinheiro do plano. Quando você tira dinheiro do plano em um cheque de pagamento diretamente para você, 20 do saldo original serão retidos para impostos sobre o rendimento federal antes de obter o cheque, então você não terá o montante total para reverter. Conheça as possíveis consequências de retirar dinheiro do seu 401 (k) de um empregador anterior contra o rolamento para um IRA. Você ainda pode depositar o dinheiro em um IRA ou no seu novo plano de empresa, mas você deve fazer isso dentro de 60 dias. Se você não depositar o valor retido no novo IRA ou no plano da empresa, ele será adicionado ao seu rendimento ordinário (que pode ser tributável) e também pode estar sujeito a penalidades do IRS. O 20 que é retido para impostos é considerado retenção de imposto de renda normal, como é o caso dos seus cheques de pagamento. Se você pagar excesso de impostos para o ano, você pode obter um pouco de volta em um reembolso quando você arquiva sua declaração de imposto. Impostos e rollovers Será que eu devo impostos sobre o meu rollover Normalmente você não deve impostos sobre sua rollover se você rolar seu dinheiro diretamente do plano da sua empresa para um IRA. Isso significa que o plano da sua empresa faz o cheque a pagar ao depositário do IRA, e esse cheque é depositado no seu IRA. Preciso denunciar um rollover na minha declaração de imposto Sim. Você receberá dois formulários de imposto um Formulário 1099R do IRS, informando que você tomou uma distribuição do seu antigo plano de empregadores e um formulário do IRS 5498, informando que você fez uma contribuição de rolagem para o seu IRA. Mesmo que nenhuma parte do seu rollover seja tributável, você deve denunciá-lo em sua declaração de imposto. Mais informações sobre rollovers Onde posso encontrar mais informações sobre rollovers Ligue para 1-877-4WF-IRAS (1-877-493-4727) para falar com um especialista em rolagem hoje. Tenha em mente que o rolamento de ativos para um IRA é apenas uma das opções múltiplas para seu plano de aposentadoria. Cada uma das seguintes opções tem vantagens e desvantagens, incluindo opções de investimento e taxas de despesas de ampliação, que devem ser entendidas e cuidadosamente consideradas. Transforme os ativos em um IRA Deixe os ativos no seu antigo plano de empregadores (se o plano o permitir) Mova os ativos para um novo plano de empregadores (se o plano o permitir) Saia ou faça uma distribuição de montante fixo Faça o seu dinheiro para um IRA, onde Pode continuar seu status de benefício fiscal e potencial de crescimento para aposentadoria. Dependendo dos tipos de IRAs que você possui, um IRA permitirá que você consolide alguns ou todos os seus saldos do IRA, dando-lhe um maior controle na gestão de seus investimentos. Deixe o seu dinheiro em seu antigo plano de aposentadoria de aposentadoria, onde pode continuar seu status de benefício fiscal e potencial de crescimento para a aposentadoria. Se você tiver menos do que um determinado montante mínimo exigido pelo plano de aposentadoria, esta opção pode não ser permitida. Você deve verificar as regras dos planos para determinar se existem provisões de planos exclusivos para ex-funcionários. Transforme seu dinheiro em seu novo plano de aposentadoria de empregadores, onde pode continuar seu status de vantagem fiscal e potencial de crescimento para aposentadoria. Seu novo plano de empregadores pode não permitir que você mova ativos para ele, então você precisa verificar as regras dos planos. Tome um montante fixo ou retirada de seu plano de aposentadoria, você geralmente deve impostos ordinários sobre a renda e possivelmente uma penalidade de distribuição antecipada do IRS. Enquanto você terá acesso imediato ao seu dinheiro de aposentadoria, poderá perder um montante significativo de impostos e penalidades e as oportunidades de benefícios fiscais são perdidas com esta opção. Somente os produtos de depósito são segurados pela FDIC. Os produtos de depósito são oferecidos pelo Wells Fargo Bank, N. A. Membro FDIC. As retiradas estão sujeitas ao imposto de renda ordinário e podem estar sujeitas a uma penalidade de 10 federais se tomadas antes dos 59 anos de idade. Produtos de investimento e seguros: Não estão segurados pela FDIC ou por qualquer outra agência do governo federal Não são depósitos ou garantidos por um banco maio Perder valor As distribuições tradicionais do IRA são tributadas como renda ordinária. As distribuições qualificadas de Roth IRA não estão sujeitas à tributação estadual e local na maioria dos estados. As distribuições qualificadas de Roth IRA também são federalmente isentas de impostos desde que uma conta Roth tenha sido aberta por pelo menos cinco anos eo proprietário atingiu a idade de 59 ou atende a outros requisitos. Ambos podem estar sujeitos a uma penalidade de 10 impostos federais se as distribuições forem tomadas antes dos 59 anos de idade. Este material foi preparado apenas para fins informativos e não é uma solicitação ou uma oferta para comprar qualquer título ou instrumento ou para participar de qualquer estratégia de negociação. Os indivíduos precisam tomar suas próprias decisões com base em seus objetivos de investimento específicos, circunstâncias financeiras e tolerância ao risco. O investimento envolve risco, incluindo a possível perda de principal. O desempenho passado não é garantia de resultados futuros. A alocação de ativos não pode eliminar o risco de preços flutuantes e retornos incertos. A diversificação não garante lucros ou protege contra perda em mercados em declínio. Entre em contato com seus consultores financeiros, tributários e legais sobre sua situação específica e informações sobre planejamento para suas metas e objetivos financeiros específicos. A Wells Fargo amp Company e suas afiliadas não fornecem assessoria fiscal ou jurídica. Consulte seus consultores fiscais e jurídicos para determinar como essas informações podem afetar sua própria situação. Informações publicadas pelo Wells Fargo Bank, N. A. Wells Fargo Advisors, ou uma das suas afiliadas como parte deste site, é publicada nos Estados Unidos e destina-se apenas a pessoas nos Estados Unidos. Os produtos e serviços de corretagem são oferecidos através do Wells Fargo Advisors. 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